Kontrole skarbowe – co będzie priorytetem w 2025 roku?

Kontrole skarbowe – co będzie priorytetem w 2025 roku?

W ostatnich latach coraz więcej firm staje się celem kontroli skarbowych, które z roku na rok zmieniają swoje priorytety i metody działania. Zbliża się 2025 rok, a przedsiębiorcy coraz częściej zadają sobie pytanie: czego będą szukać urzędnicy w najbliższej przyszłości? Śledząc strategię Ministerstwa Finansów i trendy w cyfryzacji systemu podatkowego można zauważyć pewne wyraźne kierunki, które z dużym prawdopodobieństwem staną się kluczowe w nadchodzących kontrolach. Warto przygotować się na te zmiany wcześniej, by nie zostać zaskoczonym.

Kontrole skarbowe – co będzie priorytetem w 2025 roku? i dlaczego to nas dotyczy?

Niektóre branże od lat są pod szczególną obserwacją fiskusa, jednak 2025 rok przyniesie rozszerzenie obszarów zainteresowania. Będzie to odpowiedź na dynamiczny rozwój sprzedaży online, pracę zdalną oraz wzrost znaczenia e-dokumentów. Pojawiają się też zautomatyzowane systemy analizy danych, dzięki którym urzędnicy mogą lepiej typować podmioty do kontroli.

Już teraz wiadomo, że priorytety mogą obejmować:

• fakturę ustrukturyzowaną i KSeF – czyli nadchodzący obowiązek korzystania z centralnego systemu faktur elektronicznych,
• nienależne odliczenia VAT,
• ewidencje podatkowe prowadzone niedokładnie lub niestandardowo,
• transakcje podejrzane z punktu widzenia cen transferowych,
• działalność prowadzoną zdalnie z różnych jurysdykcji podatkowych.

Jak przygotować firmę na nowe strategie kontroli?

Dobre praktyki księgowe oraz regularny audyt to absolutna podstawa. Działy finansowe powinny korzystać z technologii umożliwiających automatyczne monitorowanie dokumentacji i eliminowanie niezgodności jeszcze przed ich ujawnieniem podczas kontroli.

Monitorując zmiany przepisów i obecne rozwiązania dostępne na rynku, można stworzyć środowisko odporniejsze na nieoczekiwane kontrole. Przygotowanie to również przejrzyste i zrozumiałe raportowanie finansowe – nie tylko dla urzędników, ale również dla samej kadry zarządzającej.

Kontrole skarbowe – co będzie priorytetem w 2025 roku?: KSeF na pierwszym planie

Rząd systematycznie wdraża pieniądz cyfrowy, ale równolegle rozszerza obowiązek korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur. Już od 1 stycznia 2024 roku trwa etap przejściowy przed obowiązkowym korzystaniem z platformy. W 2025 roku fiskus z całą pewnością skupi się na dokładności i terminowości w wystawianiu takich faktur.

Błędne oznaczenia kodów GTU, duplikaty faktur, czy opóźnienia w przesyłaniu dokumentów mogą skutkować karami administracyjnymi. Dlatego warto już teraz przeprowadzić testy działania systemów firmowych w środowisku zintegrowanym z KSeF.

Jak KSeF wpłynie na częstsze kontrole?

Dzięki ustrukturyzowanym danym fiskus będzie miał bezprecedensowy dostęp do danych w czasie niemal rzeczywistym. Co za tym idzie, kontrola może rozpocząć się automatycznie – bez konieczności wcześniejszego kontaktu z podatnikiem. Taki scenariusz zmieni całkowicie sposób myślenia o księgowości. Trzeba działać tak, by każdy dokument był zgodny „na bieżąco”.

Kontrole skarbowe – co będzie priorytetem w 2025 roku? w świetle międzynarodowych raportów

Globalizacja pojęcia współpracy podatkowej powoduje, że urzędy coraz chętniej sięgają po dane udostępniane przez zagraniczne organy. OECD i UE przewidują większą automatyzację wymiany informacji oraz szerszy monitoring dochodów pochodzących z zagranicy. W 2025 roku zacieśni się współpraca w zakresie ścigania unikania opodatkowania, szczególnie przy wykorzystywaniu spółek zagranicznych i nomad lifestyle.

Kontrole mogą również dotknąć mikrofirm prowadzących działalność w różnych krajach UE, a rozliczających się wyłącznie na gruncie polskim. W takich przypadkach szczególnie istotne będą dobrze opisane procesy finansowe i zasady ustalania miejsca opodatkowania.

Na co zwrócić uwagę prowadząc działalność międzynarodową?

Przedsiębiorcy powinni zadbać o poprawne dokumentowanie wszelkich przepływów pieniężnych i transakcji. Pomocne mogą okazać się zewnętrzne rozwiązania doradcze, które wspierają działania zgodne z przepisami, bez nadmiernych kosztów wewnętrznych struktur.

Księgowość prowadzona z myślą o międzynarodowych standardach pozwala uniknąć nie tylko sankcji, ale i reputacyjnych strat na rynku.

SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI

Kontrole skarbowe – co będzie priorytetem w 2025 roku? – rosnące znaczenie technologii

Nie da się ukryć, że automatyzacja, robotyzacja procesów i sztuczna inteligencja na dobre wkroczyły do świata księgowości. W konsekwencji również organy skarbowe korzystają z tych osiągnięć przy działaniach kontrolnych.

Systemy analizujące faktury czy pliki JPK są w stanie błyskawicznie zidentyfikować wzorce, które mogą sugerować nadużycia. Kluczową rolę odegrają również dane z rejestru Biała Lista oraz kont firmowych. To oznacza, że firmy muszą inwestować w rozwiązania zwiększające precyzję i spójność danych już na etapie księgowania.

Jak wdrożenie technologii może pomóc w przypadku kontroli?

Nowoczesne narzędzia do obsługi księgowości pozwalają na eliminację błędów typowych dla pracy ręcznej. Dodatkowo automatyczne alerty i przypomnienia pomagają zachować zgodność z terminami i nowymi regulacjami.

Warto zwrócić uwagę, czy wdrażane technologie zapewniają zgodność z przyszłymi zmianami – np. w zakresie KSeF czy e-Sprawozdań. Firmy, które już dzisiaj stawiają na przykłady automatyzacji, znacznie lepiej znoszą i kontrolują ryzyka związane z kontrolami.

Podsumowując, kontrole skarbowe – co będzie priorytetem w 2025 roku? – to temat, który warto śledzić z uwagą. Najbliższe lata to czas wzmożonego nacisku na przejrzystość, automatyzację i poprawność danych. Zarówno duże spółki, jak i mniejsze podmioty będą musiały dostosować się do nowej rzeczywistości. Przewaga konkurencyjna będzie należeć do tych, którzy traktują księgowość nie jako obowiązek, ale jako strategiczne narzędzie rozwoju i bezpieczeństwa biznesu.

Sprawdź także inne artykuły z naszego bloga:

• Jak zbudować zespół od podstaw w dziale księgowości?
• Księgowanie leasingu operacyjnego i finansowego
• Księgowość w e-commerce – najważniejsze zasady
• Outsourcing księgowości – zalety i wady
• Księgowość online – czy to się opłaca?